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沙巴体育注册,沙巴体育开户财务管理制度

2020-09-04
 
为加强财务管理,规范财务收支活动,提高资金使用效益,根据中华人民共和国《会计法》及上级有关文件精神,结合我局工作实际,制定本办法。
第一条  单位主要负责人不直接分管财务管理工作,分管财务领导根据财务管理制度和规定,负责组织领导全局财务管理工作。收费处按照各项财务管理制度做好经费、财务管理工作,负责编制全局预(决)算,并对预(决)算执行过程进行控制和管理。
第二条  任何人不得擅自决定大额资金的开支使用及处置,开支单据报销,须由经办人、科室负责人、财务负责人审核把关签字、分管各口领导签字确认、主要负责人签字后方可入账。手续不齐全的,财务人员不得付款。超过1万元开支,经由分管各口领导同意后按程序提交党组会统一研究决定,由主要领导签审执行。
1.办公费支出。办公费(硒鼓、墨盒、A4纸属于网上超市统一采购商品)报销时应当提供物资采购审批单、购买清单、结算发票、成交通知单等凭证。
2.印刷费支出。印刷费(属于网上超市统一采购商品)报销时应当提供物资采购审批单、印刷清单、结算发票、成交通知单等凭证。
3.办公设备购置及维修费支出。办公设备购置(属于网上超市统一采购商品)及维修费报销时应当提供购置或维修审批单、购置或维修明细、结算发票、成交通知单等凭证。
4.差旅费支出。差旅费报销时应当提供文件或通知、出差审批单、机票、车票、住宿费发票、房间结算清单等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算,伙食补助费、过路费、市内交通费等可现金结算。
出差审批单必须注明是什么会议、培训什么、办什么事情;机票为经济舱;车票分为:动车二等座、轮船三等舱;住宿分为:2人出差,为节省开支,原则上按标准间计算住宿费;伙食补助费为:除莱西市内外,按100/天元计算;市内交通费分为:除莱西市外,青岛市内按40元/天计算;出青岛市外,按80元/天计算;出差未按规定乘坐交通工具的、住宿费未按标准执行的,超支部分由个人自行负担。
批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。
5.公务接待费支出。公务接待费报销时应当提供派出公函、公务接待审批单、接待清单、结算发票等凭证,并按规定由局办公室报市纪委备案。
6.公车运行支出。车辆维修费报销时应当提供《青岛市公务用车定点维修验收单》、《青岛市公务用车送修确认单》、维修清单、成交通知单及结算发票等凭证;车辆燃油费报销,实行加油登记簿备查制,报销时提供结算发票、成交通知单等凭证(公车运行支出属于网上超市统一采购商品)。
第三条  支出金额10万元以上实行国库集中支付,5- 10万使用授权支付结算方式,5万元以下的使用公务卡消费。结算发票及公务卡消费小票作为财务报销凭证(消费小票户名必须与发票户名、印鉴名称一致)。消费人取得票据(票据必须字迹清楚、内容完整、印章清晰、无涂改,应机打票据必须机打)后应及时完成报销所需手续。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等所有问题由持卡人负全责。
第四条  国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、印刷费、培训费等经费支出除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,必须使用公务卡结算。对具备刷卡条件而使用现金结算的公务支出不予报销。
第五条  按照市政府采购目录需要公开招投标或政府采购的,必须依法履行招投标程序和政府采购手续。任何不按招投标规定、政府采购规定、国库集中支付和公务卡使用规定所取得的票据收费处一律不受理。
第六条  上级拨付专项资金,必须按照专项资金的用途进行招标程序支出,严禁挤占、截留、挪用、滞留、虚列。
第七条  经批准的办公场所改造、房屋维修等基建项目由局分管领导按照签订的施工合同监督组织实施。
第八条  物资采购采取“先审批、后采购”的原则,每月10日前,各科室将办公用品采购计划报分管领导审批,统一报办公室审核后,实施采购。其他开支计划由收费处按照相关规定抓好落实。
固定资产由办公室做好登记造册,每年核查一次。固定资产需要报废,报财政局国有资产管理办公室审批后,交由收费处入账。
第九条  局机关非税收入项目一律使用财政统一票据。票据领用坚持限量供应,及时报解,以旧换新,款项及时上缴国库及预算外专用账户,严禁使用普通收据收款。
第十条  资金使用数额在5万元以上的专项资金、基本建设项目、重大活动项目资金安排;数额在1万元以上的采购项目、办公经费支出,实行先审批后执行原则。由所属业务科先向分管领导提出申请,并根据项目实施时间进度,向局党组汇报专项经费项目情况。通过局党组会集体研究决定后,按程序进行实施采购工作。局财务管理领导小组(招标办)负责审核和确定参与科室。
领导班子研究专项资金、采购项目、基本建设项目、重大活动项目资金安排使用的,由局党组会会议记录在案以备迎检。
第十一条  加强组织领导,成立局财务管理领导小组(招标办),由分管财务工作的领导任组长,收费处负责人、办公室负责人、招标办负责人任副组长,相关科室站所负责人任成员,负责局重大项目招投标、大额项目开支、执行审核监督等工作。
第十二条  一切财务活动,都必须接受上级相关部门的审计、监督、检查和指导。
 
   
 
附件:1.局财务管理领导小组组成人员
2.物资采购审批单
3.项目审批表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件1:
局财务管理领导小组组成人员
 
组  长: 王德阳
副组长:于秀勇
于洪修
周宝腾
成  员: 姜  宁
相关科室站所负责人
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件2:
     物资采购审批单
申请科室:                               年  月  日
申请物品
数量
理由
        询价
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
申请科室负责人
 
分管领导
 
办公室意见
 
报党组会
是(    )            否(     )
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
             
 
 
 
附件3:
项目审批表
申请科室:                               年    月    日                     
项目名称
 
询价情况
拟实施单位
 
 
 
项目概算(元)
 
申请科室负责人
 
财务管理领导小组意见
 
局党组会意见
 
备注